オーストラリアの税制環境は近年、特に企業への課税に関して大きな変化を遂げています。2024年、オーストラリア政府は法人税率と関連規制をさらに調整する予定で、これは地元企業や多国籍企業に大きな影響を与えるでしょう。の事業主は、地域全体の税務計画に影響を与える可能性があるため、これらの変化を特に認識しています。また、慈善団体や社会的企業にとって重要な問題である非営利団体登録に対する税制上の優遇措置も調整した。
2024 年の主な変更点には、中小企業に対する税率調整が含まれます。最新の政策によると、年間売上高が5,000ドル未満の企業の法人税率は25%から23%に引き下げられます。この変更は、中小企業の負担を軽減し、経済成長を促進することを目的としています。ただし、大企業の場合、税率は 30% のままであり、オーストラリアの多国籍企業の運営コストに影響を与える可能性があります。マカオで法人を設立する企業の場合、オーストラリアで商取引を行う企業は、これらの税率変更が国境を越えた税務計画に与える影響に特に注意を払う必要があります。澳門成立公司
オーストラリア政府はまた、税制上の優遇措置、特に研究開発(R&D)支出に対する税額控除を調整しました。2024 年から、対象となる企業はより高い割合のクレジットを申請できるようになり、これはテクノロジーおよびイノベーション業界にとって大きなメリットとなります。また、非営利団体として登録されている団体も、慈善寄付の控除比率を引き上げるなど、税制上の優遇措置の面でも調整を行っており、社会投資の拡大を促すだろう。
鉱業や金融サービスなどの特定の業界は、新しい税制に直面することになります。たとえば、鉱業会社にはより高い資源税が課せられますが、金融サービスにはより厳しい納税申告要件が課せられます。これらの変更は、これらの収益性の高い産業が透明性を高めながら、より多くの税収に貢献できるようにすることを目的としています。
デジタル経済の台頭に伴い、オーストラリア税務局 (ATO) は多国籍デジタル企業に対する税務監督を強化しました。2024年、ATOはオーストラリアでデジタルサービスを提供するが現地法人を持たない企業に対して、新しいデジタルサービス税(DST)を導入する予定だ。これは、マカオに会社を設立し、国境を越えたデジタルサービスを提供する企業にとって特に重要です。澳洲公司稅率
企業は定期的にATOの公式発表に従い、業界団体の税務セミナーに参加する必要があります。さらに、専門の税務コンサルタントを雇うことで、特に地域を超えた税務計画について専門家の指導を必要とするマカオに設立する企業にとって、企業は最新の政策変更を常に把握することができます。
企業は、特に研究開発支出と国境を越えた事業について、既存の税制を再評価する必要があります。たとえば、非営利団体として登録されている組織は、運営コストを削減できる新しい税制上の優遇措置を利用できます。非牟利機構 註冊
企業は、財務チームが最新の税法に精通していることを確認するために、内部税務トレーニングを強化する必要があります。さらに、包括的な税務コンプライアンスシステムを確立することで、ATO による監査を受けるリスクを軽減できます。
2024年、ATOは多国籍企業、特にデジタル経済の納税申告書の審査に重点を置く予定だ。さらに、非営利団体に登録されている組織も、税制上の優遇措置を受ける資格があることを確認するために、より厳しい監視の対象となります。
企業は ATO との透明性のあるコミュニケーションを維持し、問い合わせに迅速に対応する必要があります。係争中の問題については、ATO の紛争解決メカニズムを通じて和解を求めることができます。
ATOは、内部審査や独立した仲裁など、さまざまな紛争解決手段を提供しています。企業は、必要に応じて自社の権利と利益を効果的に保護するために、これらのメカニズムをよく理解しておく必要があります。
急速に変化する税制環境に直面して、オーストラリアの企業はコンプライアンスを確保しながら税制上の優遇措置を最大限に活用するために戦略を柔軟に適応させる必要があります。マカオに会社を設立する企業にとって、地域横断的な税務計画はさらに重要です。さらに、非営利団体に登録されている組織は、社会的利益を最大化するために税制上の優遇措置の変化を注意深く監視する必要があります。専門的な税務計画とコンプライアンス管理を通じて、企業は競合他社から目立つことができます。